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社会福祉法人の指導監査結果について

印刷用ページを表示する 2017年4月1日更新

平成28年度指導監査結果

 平成28年度は、対象34法人のうち16法人に対し実地監査を行いました。
実施した16法人のうち62%にあたる10法人に対し、文書指導を行い、文書指摘件数は、法人運営に関するもの31件、会計管理に関するもの2件、合計33件となっています。具体的指導内容としては、理事長専決事項の理事会への未報告、役員選任関係書類の不備、経理規程に基づいた事務処理が行われていない法人が見受けられました。

平成28年度指導件数内訳表

対象法人

実施数

指導件数

指導件数内訳

文書

口頭

34

16

174

33

141

法人

会計

法人

会計

31

86

55

文書指導について

指導監査の結果、改善を要する事項については文書をもって指導し、期限を付して報告を受け、改善状況を確認します。本年度の文書指摘事項については年度内の報告を指導しておりましたが2法人未完了となっております。
平成28年度の文書指摘件数及び改善状況報告件数は以下のとおりです。

監査対象法人数(29.3.31現在)

34

児童担当障害担当高齢担当

24

4

6

指導監査実施法人数

16

14

0

2

文書指摘を行った法人数

10

9

0

1

文 書 指 摘 事 項指摘件数指摘件数指摘件数指摘件数
1 組織運営    
 1 定款変更等の状況1001
 (1)定款の不備または実態と乖離0000
 (2)定款変更の申請または届出の遅延1001
 (3)その他0000
     
 2 役員の構成等の状況151302
 (1)役員(理事・監事)構成の状況
  ア 役員(理事・監事)の欠員補充の遅延2200
  イ 役員の構成が不適切1100
  ウ 役員の選任及び手続きが不適切7601
  エ 代表権を有する者の未登記0000
  オ 理事長の職務代理者が未指名0000
  カ 役員報酬等の不適切な支給0000
  キ その他4400
     
 (2)評議員の構成等の状況
  ア 評議員の欠員補充の遅延1001
  イ 評議員の構成が不適切0000
  ウ 評議員の選任及び手続きが不適切0000
  エ 評議員報酬等の不適切な支給0000
  オ その他0000
     
 3 理事会の状況3300
 (1)理事会の開催要件の不備0000
 (2)理事会の開催が低調または形骸化0000
 (3)理事会の要議決事項にかかる審議が未実施1100
 (4)理事会で特定の理事が欠席または書面表決の継続0000
 (5)理事会の議事録の記録及び保存が不適切2200
 (6)日常軽易な業務の理事長専決事項の不備0000
 (7)その他(監事出席低調、理事長の互選、委任出席、
        議決権委任、管理者の任命)
0000
     
 4 評議員会の状況0000
 (1)評議員会の未設置0000
 (2)評議員会の開催要件の不備0000
 (3)評議員会の開催が低調または形骸化0000
 (4)評議員会の要議決事項にかかる審議が未実施0000
 (5)評議員会で特定の評議員が欠席0000
 (6)評議員会の議事録の記録及び保存が不適切0000
 (7)その他(委任状出席、開催順位不適)0000
     
 5 監事監査の状況1001
 (1)監事監査が形式的または遅延0000
 (2)監査報告書の作成及び保存が不適切0000
 (3)その他(監事への理事会開催通知が不適切)1001
     
     
2 事業    
 1 社会福祉事業の実施状況0000
 (1)定款上の事業と実際に行われている事業が不一致0000
 (2)社会福祉事業が主たる地位を占めていない0000
 (3)社会福祉事業収入の運用方法が不適切0000
 (4)その他0000
     
 2 公益事業の実施状況1100
 (1)公益事業の内容が不適切0000
 (2)公益事業の係る会計処理が不適切1100
 (3)その他0000
     
 3 収益事業の実施状況0000
 (1)収益事業の内容が不適切0000
 (2)収益事業に係る会計処理が不適切0000
 (3)その他0000
     
3 管理    
 1 人事管理の状況0000
 (1)施設長任免が不適切0000
 (2)その他(手当認定、初任給格付等、職員研修不
         徹底、給与規程内容)
0000
     
     
 2 資産管理の状況0000
 (1)基本財産等の管理が不十分0000
 (2)運用財産等の管理が不十分0000
 (3)株式等による運用財産の管理運用が不適切0000
 (4)借地等に係る利用権の未設定または未登記0000
 (5)資産総額等が未登記または登記遅延0000
 (6)その他(建築確認未済、文書保存不徹底)0000
     
 3 会計管理の状況2101
 (1)経理規程の未整備または実態との遊離0000
 (2)会計責任者と出納職員未配置または兼務0000
 (3)経理事務処理が不十分1100
 (4)資金計画、借入金の償還が不適切0000
 (5)決算関係書類が不適切0000
 (6)諸帳簿の整備が不十分0000
 (7)寄付金の取扱いが不適切0000
 (8)入所者預り金の取り扱いが不適切0000
 (9)その他(内部牽制、現金保管、契約、入札)1001
     
 4 その他10703
 (1)法人の業務、財務等の情報開示が不十分0000
 (2)苦情解決の仕組みの未整備または不十分1100
 (3)防災対策の仕組みが不十分0000
 (4)その他(労働基準法関係未届、予算を年度末に審議
        していない、利用者預り金にかかる規程及び
        管理方法)
9603
     
合計332508

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